Podle průzkumu European Payment Practices přichází přibližně pětina faktur v českém B2B zaplacená se zpožděním. Celá 4 % se podle tohoto výzkumu nepodaří získat vůbec. Pro dodavatele to často neznamená jen poslat další upomínku. Jedná se o zásah do firemního cash flow, který se může kvůli druhotné platební neschopnosti dál šířit dodavatelským řetězcem.
Co je druhotná platební neschopnost?
Druhotná platební neschopnost nastává ve chvíli, kdy firma nemůže platit své závazky proto, že se zpozdila platba od jejího odběratele. Nečekaná mezera v cash flow může spustit dominový efekt, který zasáhne i další články v řetězci.
Pojďme si to ukázat na praktickém příkladu:
Výrobní společnost dodá odběrateli zakázku a vystaví fakturu na jeden milion korun se splatností 60 dnů. Materiál, mzdy a dopravu však zaplatila už během výroby. Odběratel fakturu neuhradí v termínu, protože čeká na platbu od vlastního zákazníka. Výrobní společnosti následně chybějí peníze na úhradu závazků vůči vlastním dodavatelům a zpoždění pokračuje dál v řetězci.
Jak opožděné platby zasahují do cash flow
Účetní zisk ani vykázané tržby automaticky neznamenají, že má firma dostatek volných peněžních prostředků. I přestože je tržba vykázaná a zakázka je zisková, mohou firmě chybět finance, protože je má vázané v pohledávkách s dlouhou splatností. Dlouhá splatnost sama o sobě zatěžuje cash flow. Pokud navíc odběratel zaplatí po splatnosti, může se společnost dostat až do druhotné platební neschopnosti.
Jak zjistit, že se platební morálka odběratele zhoršuje
Problém nemusí nutně začínat první nezaplacenou fakturou. První náznaky můžete často vidět už mnohem dříve.
Jakých signálů si všímat?
- Odběratel začíná platit několik dní po splatnosti, i když dřív platil včas.
- Žádá o prodloužení původní splatnosti.
- Často reklamuje drobné nebo formální nedostatky.
- Přestává reagovat na upomínky.
- Vidíte, že zpožděných plateb začíná přibývat.
- Dochází k častým změnám ve vedení nebo vlastnické struktuře.
- Firma nezveřejňuje účetní závěrky nebo se její výsledky zhoršují.
- Objeví se insolvenční návrh, informace o exekuci nebo jiná závažná negativní událost
Žádný z těchto bodů sám o sobě nemusí nutně znamenat, že se platební morálka vašeho obchodního partnera se zhoršuje. Pokud se ale některé z nich objeví, zpozorněte.
Jak si chránit cash flow
Víte, jak se to říká: důvěřuj, ale prověřuj. Základní prověření nového obchodního partnera je jedním z nejjednodušších kroků, kterými můžete riziko opožděné nebo nezaplacené faktury omezit.
Na co se zaměřit?
- Podívejte se, jak dlouho firma funguje.
- V dostupných účetních závěrkách si projděte ekonomické výsledky.
- Zkontrolujte veřejné rejstříky, insolvenční rejstřík a dostupné informace o platební morálce společnosti.
- Zjistěte, jestli je firma součástí skupiny a jaké má personální nebo majetkové vazby.
Nebo se můžete jednoduše podívat na Roger Ověření, které mapuje finanční zdraví téměř 400 000 společností napříč Českem.
Pamatujte na to, že je důležité, abyste si své odběratele prověřili nejen na začátku spolupráce. V průběhu času se jejich situace může změnit, a proto si jednou za čas udělejte preventivní kontrolu, jestli je u vašeho obchodního partnera vše, jak má být.
Co dělat, když odběratel nezaplatil
Pokud zjistíte, že vám očekávaná platba nepřišla, hned nezoufejte. Nejdřív u svého odběratele zjistěte, jestli se nejedná pouze o administrativní problém, případně si vyžádejte konkrétní datum úhrady, ideálně v písemné podobě.
V případě, že nejde pouze o technickou chybu, je načase začít dělat kroky a minimalizovat negativní dopad na vaše cash flow. Omezte další otevřenou expozici, neposílejte další dodávky, zkontrolujte smluvní lhůty a připravte si alternativní zdroj financování.
Druhotnou platební neschopnost nejde úplně odstranit, můžete ale výrazně omezit její dopad. Základem je průběžné prověřování, kontrola expozice u jednotlivých odběratelů, včasná správa pohledávek a plánování cash flow. Pokud jsou peníze dlouhodobě vázané ve fakturách s delší splatností, může pomoci jejich financování například pomocí faktoringové služby Roger platba. Firma tak nemusí přenášet zpoždění svého odběratele na zaměstnance, dodavatele ani nové zakázky.
